Дебиторская задолженность. Урегулирование споров

Порядок разрешения споров по дебиторской задолженности можно подразделить на досудебный (претензионный) и судебный порядок рассмотрения споров по взысканию дебиторской задолженности.

Для разрешения споров по взысканию дебиторской задолженности важным и определяющим моментом является определение сроков исковой давности. Рассмотрим этот вопрос более подробно.

Согласно статье 195 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено (Смотрите также совместное Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 12 ноября 2001 года и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15 ноября 2001 года №15/18 «О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности»).

Общий срок исковой давности установлен в три года (статья 196 ГК РФ ), но законом могут устанавливаться и специальные сроки. Специальные сроки устанавливаются для отдельных видов требований и могут, как превышать установленный законом общий срок исковой давности, так и быть короче его. Так, в соответствии с пунктом 1 статьи 181 ГК РФ, иск о применении последствий недействительности ничтожной сделки составляет три года. Течение срока исковой давности по указанному требованию начинается со дня, когда началось исполнение этой сделки.

Трехгодичный срок исковой давности по требованию о применении последствий недействительности ничтожной сделки применяется также к требованиям, ранее установленный ГК РФ, срок предъявления которых не истек до дня вступления в силу Федерального закона от 21 июля 2005 года №109-ФЗ «О внесении изменений в статью 181 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (отметим, что ранее иск о применении последствий недействительности ничтожной сделки мог быть предъявлен в течение десяти лет со дня, когда началось ее исполнение).

Вместе с тем, согласно пункту 2 этой же статьи 181 ГК РФ, иск о признании оспоримой сделки недействительной и о применении последствий ее недействительности может быть предъявлен в течение года со дня прекращения насилия или угрозы, под влиянием которых была совершена сделка (пункт 1 статьи 179 ГК РФ), либо со дня, когда истец узнал или должен был узнать об иных обстоятельствах, являющихся основанием для признания сделки недействительной.

Помимо ГК РФ, сроки давности могут устанавливаться иными законами. К примеру, статьей 13 Федерального закона от 30 июня 2003 года №87-ФЗ «О транспортно-экспедиционной деятельности» установлено, что для требований, вытекающих из договора транспортной экспедиции, срок исковой давности составляет один год. Указанный срок исчисляется со дня возникновения права на предъявление иска. Кодексом внутреннего водного транспорта Российской Федерации для каждого из требований, вытекающих из различных ситуаций, предусмотрены различные сроки исковой давности. В частности, срок исковой давности по требованиям к перевозчику, возникающим в связи с осуществлением перевозок грузов составляет один год, а по требованиям к перевозчику, возникающим в связи с осуществлением перевозок пассажиров и их багажа, - три года и так далее.

При этом, обратим внимание читателя, что при возникновении спорной ситуации, вытекающей из неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом принятых обязательств, помимо общих норм, установленных ГК РФ, следует обращать внимание на специальные нормы права, регулирующие соответствующую сферу деятельности, поскольку в силу пункта 2 статьи 199 ГК РФ, истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения об отказе в иске.

Данный вывод можно подтвердить следующим примером из судебной практики.

Как следует из материалов дела «Транспортно-экспедиторская фирма «Дальвнештранс» (далее - ООО «ТЭФ «Дальвнештранс») обратилось в Арбитражный суд Хабаровского края с иском к федеральному государственному унитарному предприятию «Дальневосточная железная дорога» Министерства путей сообщения Российской Федерации (далее ФГУП «ДВЖД», железная дорога) о взыскании 9 600 000 рублей дебиторской задолженности.

Заявленная к взысканию сумма возникла в связи с правоотношениями сторон, вытекающими из перевозки грузов железнодорожным транспортом. На основании этого судом сделан вывод о необходимости применения в рассматриваемом споре норм главы 40 «Перевозка» ГК РФ.

Согласно пункту 3 статьи 797 ГК РФ, Транспортного устава железных дорог Российской Федерации (в настоящее время действует Федеральный закон от 10 января 2003 года №18-ФЗ «Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации») срок исковой давности по требованиям, вытекающим из перевозки грузов, устанавливается в один год со дня наступления событий, послуживших основанием для предъявления претензии.

Исходя из смысла указанных норм права, их применение возможно не только при рассмотрении исковых требований, возникших непосредственно из договора перевозки, но и иных связанных с перевозкой.

Перевозка грузов осуществлялась в период 2000 года, оплата вносилась истцом по отправлению груза, претензия по оплате предъявлена 1 марта 2002 года, то есть за пределами срока исковой давности.

Таким образом, судом правомерно отказано в иске о взыскании дебиторской задолженности по договору организации перевозки грузов в связи пропуском истцом срока исковой давности, о применении которого заявлено ответчиком (Постановление Федерального Арбитражного Суда (далее ФАС) Дальневосточного округа от 24 ноября 2003 года № Ф03-А73/03-1/2930).

При этом хотелось бы заострить внимание читателя на норме закона, установленной в пункте 1 статьи 199 ГК РФ, согласно которой, требование о защите нарушенного права принимается к рассмотрению судом независимо от истечения срока исковой давности. Более того, согласно пункту 2 той же статьи, исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения.

В соответствии со статьей 198 ГК РФ соглашения сторон договора об изменении сроков исковой давности и порядка их исчисления признаются недействительными.

Если в текущем периоде организация получает убыток или даже прибыль в размере меньшем чем сама сумма дебиторской задолженности, то следует проанализировать выгодно ли организации списывать дебиторскую задолженность. Оптимальный выход из такой ситуации – это продление срока исковой давности. Для прерывания срока исковой давности организация должна обратиться в суд с иском о взыскании дебиторской задолженности. Срок исковой давности прерывается в день, когда суд принимает исковое заявление. Второй ситуацией, при которой прерывается срок исковой давности, является признание суммы дебиторской задолженности организацией-дебитором. Подтверждение суммы дебиторской задолженности может осуществляться посредством направления определенной суммы денежных средств кредитору, подписания акта сверки расчетов, а также направления письма.

Пример.

Организация-продавец поставила покупателю товар на сумму 100 000 рублей 31 мая 2006 года. Исходя из условий договора, товар должен быть оплачен в течение двух месяцев со дня его отгрузки. В данном примере срок исковой давности начинает исчисляться с 1 августа 2006 года.

Окончание примера.

В соответствии с частью 1 статьи 200 ГК РФ течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.

У обязательств определенных сроком исполнения течение исковой давности начинается по окончании срока исполнения. По регрессным обязательствам течение исковой давности начинается с момента исполнения основного обязательства (пункты 2, 3 статьи 200 ГК РФ).

«По обязательствам, срок исполнения которых не определен либо определен моментом востребования, течение исковой давности начинается с момента, когда у кредитора возникает право предъявить требование об исполнении обязательства, а если должнику предоставляется льготный срок для исполнения такого требования, исчисление исковой давности начинается по окончании указанного срока» (пункт 2 статьи 200 ГК РФ).

Если обязательство не предусматривает срок исполнения, а также не содержит условий, которые позволяли бы определить такой срок, то обязательство должно быть исполнено в разумный срок после его возникновения. Для обязательства, которое не было исполнено в разумный срок, а также для обязательства, срок исполнения которого определен моментом востребования установлен семидневный срок со дня предъявления кредитором требования о его исполнении, если обязанность исполнения в другой срок не вытекает из закона, иных правовых актов, условий обязательства, обычаев делового оборота или существа обязательства (пункт 2 статьи 314 ГК РФ).

Законодательством не раскрывается понятие разумного срока и не устанавливается его продолжительность. Отметим, что при его определении организация должна руководствоваться, во-первых, здравым смыслом и, во-вторых, принимать во внимание условия заключенного с контрагентом договора.

Исходя из статей 202 и 203 ГК РФ, срок исковой давности может быть приостановлен или прерван.

Итак, согласно статье 202 ГК РФ течение срока исковой давности приостанавливается в следующих случаях:

·       если предъявлению иска препятствовало чрезвычайное и непредотвратимое при данных условиях обстоятельство (непреодолимая сила);

·       если истец или ответчик находится в составе Вооруженных Сил, переведенных на военное положение;

·       в силу отсрочки исполнения обязательств (мораторий), установленной на основании закона Правительством Российской Федерации;

·       в силу приостановления действия закона или иного правового акта, регулирующего соответствующее отношение.

Течение срока исковой давности приостанавливается только в том случае, если вышеуказанные обстоятельства возникли или продолжали существовать в последние шесть месяцев срока давности, а если этот срок равен шести месяцам или менее шести месяцев - в течение срока давности (пункт 2 статьи 202 ГК РФ).

Согласно пункту 3 статьи 202 ГК РФ:

«Со дня прекращения обстоятельства, послужившего основанием приостановления давности, течение ее срока продолжается. Остающаяся часть срока удлиняется до шести месяцев, а если срок исковой давности равен шести месяцам или менее шести месяцев - до срока давности».

Согласно статье 203 ГК РФ течение срока исковой давности прерывается предъявлением иска в установленном порядке, а также совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга. После перерыва течение срока исковой давности начинается заново; время, истекшее до перерыва, не засчитывается в новый срок.

Пример.

Течение срока исковой давности по договору поставки началось 5 мая. Организация обратилась 20 июня в суд с иском о взыскании суммы задолженности по договору. Судом исковое заявление принято и вынесено определение о принятии дела к производству. Срок исковой давности прерывается и начинает исчисляться с 20 июня.

Окончание примера.

К действиям, свидетельствующим о признании долга можно отнести:

·       частичное или полное погашение задолженности;

·       уплата штрафных санкций по договору;

·       подписание акта сверки.

Так ФАС Московского округа правомерно признал, что истцом соблюден претензионный порядок, так как размер долга ответчика перед истцом подтвержден актом сверки, подписанным сторонами (Постановление ФАС Московского округа от 28 декабря 2005 года, 21 декабря 2005 года №КГ-А40/12707-05).

·       просьба об отсрочке (рассрочке) платежа;

·       при наличии взаимных обязательств - заявление о зачете встречных однородных требований.

Так, ФАС Западно-Сибирского округа в Постановлении от 9 марта 2006 года № Ф04-940/2006(20224-А67-34) по делу №А67-15495/04 указал, что при проведении взаимозачета происходит погашение дебиторской и кредиторской задолженностей, в связи с чем для целей налогообложения проведение взаимозачета приравнивается к оплате.

Претензионный порядок урегулирования споров по взысканию дебиторской задолженности .

Претензия – это требование кредитора к должнику об уплате суммы задолженности, возмещении убытков и так далее.

В соответствии с пунктом 5 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ):

«если для определенной категории споров федеральным законом установлен претензионный или иной досудебный порядок урегулирования либо он предусмотрен договором, спор передается на разрешение арбитражного суда после соблюдения такого порядка».

Претензионный порядок предполагает попытку досудебного урегулирования различных спорных вопросов по поводу дебиторской задолженности между кредитором и организацией – дебитором и представляет собой одну из форм защиты гражданских прав.

Претензионный порядок урегулирования споров по взысканию дебиторской задолженности состоит в следующем. Организация-кредитор направляет организации – дебитору требование – претензию о погашении суммы дебиторской задолженности в определенный срок.

Организация-должник дает письменный ответ на полученную претензию в установленный срок или игнорирует ее. Даже если претензия будет проигнорирована контрагентом, считается, что претензионный порядок соблюден с момента направления претензии кредитором.

Соблюдение претензионного порядка может быть предусмотрено федеральным законом либо договором (отдельный пункт).

Обязательное соблюдение претензионного порядка закреплено в следующих федеральных законах:

- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) пункт 2 статьи 452;

- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2), статья 797;

- Кодекс внутреннего водного транспорта Российской Федерации,  статья 161;

- Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации, статья 120;

- Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации, статья 403;

- Воздушный кодекс Российской Федерации, статья 124;

- Федеральный Закон от 30 июня 2003 года №87-ФЗ «О транспортно-экспедиционной деятельности», статья 12;

- Федеральный Закон от 7 июля 2003 года №126-ФЗ «О связи», статья 55.

Если для определенных категорий споров законом не предусмотрен претензионный порядок урегулирования спора, но стороны указали в договоре такое условие, то соблюдение досудебного порядка обязательно для сторон.

Претензионный порядок можно условно подразделить на несколько этапов:

·       составление претензии;

·       направление претензии;

·       ответ на претензию.

Законодательно обязательные требования к содержанию претензии не установлены, но для того, чтобы претензию можно было с полным правом назвать претензией, необходимо соблюдать следующее условие – претензия должна содержать конкретное требование об исполнении определенного обязательства и сроки исполнения такого требования.

Исходя из анализа норм АПК РФ, претензия составляется в письменной форме, при этом в ней целесообразно указать следующее:

·       кем предъявлена претензия (наименование организации, ее организационно-правовая форма, адрес, реквизиты);

·       к кому предъявлена претензия (наименование организации, ее организационно-правовая форма, адрес, реквизиты);

·       наименование «претензия»;

·       обстоятельства, на которых основывается требование (сумма дебиторской задолженности, основания по которым она образовалась, дата ее образования);

·       доказательства, подтверждающие указанные обстоятельства (договор, первичные документы, подтверждающие факт возникновения задолженности);

·       расчет суммы претензии (если необходима денежная оценка);

·       требования организации – кредитора и срок выполнения требований, предъявляемых в претензии;

·       ссылки на нормативно-правовые акты, на которых основано требование;

·       перечень прилагаемых к претензии документов (копии, выписки, в случаях предусмотренных в законе подлинники);

·       подпись с указанием должности лица подписывающего претензию. При этом, претензия должна быть подписана не любым сотрудником организации-кредитора, а уполномоченным должностным лицом.

Претензия может быть отправлена по почте с уведомлением о вручении либо вручена должнику под расписку. То есть, необходим такой порядок отправления претензии при котором возможно было бы доказать факт ее направления и соответственно получения должником.

В арбитражном процессе последствиями несоблюдения претензионного порядка являются оставление искового заявления без движения или без рассмотрения.

Так, в соответствии со статьей 126 АПК РФ к исковому заявлению прилагаются документы, подтверждающие соблюдение истцом претензионного или иного досудебного порядка, если он предусмотрен федеральным законом или договором. В случае не соблюдения этого требования исковое заявление в соответствии со статьей 128 АПК РФ может быть оставлено без движения.

Согласно статье 148 АПК РФ арбитражный суд оставляет исковое заявление без рассмотрения, если после его принятия к производству установит, что истцом не соблюден претензионный или иной досудебный порядок урегулирования спора с ответчиком, если это предусмотрено федеральным законом или договором.

Судебный порядок рассмотрения споров по дебиторской задолженности .

В соответствии со статьей 27 АПК РФ арбитражному суду подведомственны дела по экономическим спорам и другие дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности.

Дела, подведомственные арбитражным судам, рассматриваются в первой инстанции арбитражными судами республик, краев, областей, городов федерального значения, автономной области, автономных округов за исключением дел, отнесенных к подсудности Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (статья 34 АПК РФ).

По общему правилу установленному статьей 35 АПК РФ иск предъявляется в арбитражный суд субъекта Российской Федерации по месту нахождения или месту жительства ответчика. Статьей 36 АПК РФ допускается подсудность по выбору истца.

Подсудность, установленная статьями 35 и 36 АПК РФ, может быть изменена по соглашению сторон до принятия арбитражным судом заявления к своему производству (договорная подсудность). Исключительная подсудность, закрепленная статьей 38 АПК РФ, изменению не подлежит.

Подача искового заявления в арбитражный суд облагается государственной пошлиной. Исковое заявление о взыскании суммы дебиторской задолженности относится к категории исковых заявлений имущественного характера, следовательно, такой иск подлежит оценке. Цена иска определяется истцом самостоятельно. В нее включается собственно сумма дебиторской задолженности, суммы неустойки (штрафов, пеней), а также проценты за пользование чужими денежными средствами. Если же цена иска неправильно указана в исковом заявлении, то она определяется арбитражным судом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) государственная пошлина уплачивается в следующем размере: при подаче искового заявления имущественного характера, подлежащего оценке, при цене иска:

до 50 000 рублей - 4 процента цены иска, но не менее 500 рублей;

от 50 001 рубля до 100 000 рублей - 2 000 рублей плюс 3 процента суммы, превышающей 50 000 рублей;

от 100 001 рубля до 500 000 рублей - 3 500 рублей плюс 2 процента суммы, превышающей 100 000 рублей;

от 500 001 рубля до 1 000 000 рублей - 11 500 рублей плюс 1 процент суммы, превышающей 500 000 рублей;

свыше 1 000 000 рублей - 16 500 рублей плюс 0,5 процента суммы, превышающей 1 000 000 рублей, но не более 100 000 рублей.

Отметим, что согласно пункту 2 статьи 333.22 НК РФ арбитражные суды, исходя из имущественного положения плательщика, вправе уменьшить размер государственной пошлины, подлежащей уплате по делам, рассматриваемым указанными судами, либо отсрочить или рассрочить ее уплату.

Итак, организация решила подать исковое заявление в арбитражный суд о взыскании дебиторской задолженности.

Исковое заявления подаваемое в арбитражный суд должно быть обличено в письменную форму, подписано истцом или его полномочным представителем.

Согласно статье 125 АПК РФ в исковом заявлении должны быть указаны:

наименование арбитражного суда, в который подается исковое заявление;

Истец определяет арбитражный суд, в который будет подавать исковое заявление в соответствии с правилами подсудности, сформулированными в статьях 34-38 АПК РФ. Наименование арбитражного суда указывается в соответствии со статьей 24 Федерального конституционного закона от 28 апреля 1995 года №1-ФКЗ «Об арбитражных судах в Российской Федерации».

В исковом заявлении указывается:

·       наименование истца и его место нахождения.

Наименование юридического лица и его место нахождения указывается в соответствии с учредительными документами. Если истец физическое лицо, то в соответствии с паспортными данными указывается фамилия, имя, отчество. Под местом жительства в пункте 1 статьи 20 ГК РФ понимается место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает. В свою очередь дата и место его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя указываются в соответствии с информацией, изложенной в свидетельстве о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Если истцом является филиал или представительство юридического лица, которые на основании пункта 3 статьи 55 ГК РФ не являются юридическими лицами, то, как указал в пункте 1 Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в Письме от 14 мая 1998 года №34 «О рассмотрении исков, вытекающих из деятельности обособленных подразделений юридических лиц» обособленные подразделения юридических лиц (филиалы, представительства) могут предъявлять иск только от имени юридического лица. В частности:

«материалы по делу (копии искового заявления, отзыва, если он направлялся ответчиком, жалобы, материалы, связанные с подготовкой дела к судебному разбирательству и рассмотрением дела) направляются по почтовым адресам, указанным в исковом заявлении. К исковому заявлению, подписанному руководителем обособленного подразделения, должна быть приложена доверенность (или ее копия) юридического лица, подтверждающая его полномочия на подписание искового заявления от имени юридического лица. При отсутствии такой доверенности исковое заявление возвращается без рассмотрения на основании пункта 2 части 1 статьи 108 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.»;

·       наименование ответчика, его место нахождения или место жительства;

·       требования истца к ответчику со ссылкой на законы и иные нормативные правовые акты, а при предъявлении иска к нескольким ответчикам - требования к каждому из них;

При взыскании дебиторской задолженности указывается сумма задолженности (основной долг), а также неустойка со ссылкой на соответствующие нормы законов;

·       обстоятельства, на которых основаны исковые требования, и подтверждающие эти обстоятельства доказательства;

Как правило, излагается соответствующий юридический факт со ссылкой на соответствующее доказательство его подтверждающее. Например, организация №1 получила от организации №2 продукцию (описание) по договору поставки №17 от 1 июня 2006 года, что подтверждается накладными на отпуск продукции и актом передачи.

·       цена иска, если иск подлежит оценке;

Согласно статье 103 АПК РФ по искам о взыскании денежных средств цена иска определяется исходя из взыскиваемой суммы. В нее включаются суммы неустойки (штраф, пени), а также проценты. Если в исковом заявлении заявлено несколько самостоятельных требований, то цена иска определяется суммой всех требований. После определения цены иска производится расчет суммы государственной пошлины.

·       расчет взыскиваемой или оспариваемой денежной суммы;

Представляет собой ряд последовательных арифметических действий по расчету взыскиваемой суммы. Этот расчет может быть прописан в исковом заявлении или на отдельном листе, который подписывается, уполномоченным на подписание самого искового заявления лицом, как приложение.

·       сведения о соблюдении истцом претензионного или иного досудебного порядка, если он предусмотрен федеральным законом или договором;

Это доказательства направления истцом претензии, поскольку в ряде случаев закон предусматривает обязательное соблюдение претензионного порядка.

·       сведения о мерах, принятых арбитражным судом по обеспечению имущественных интересов до предъявления иска;

·       перечень прилагаемых документов.

В этом перечне указывается: подлинники или копии документов, которые были приложены к исковому заявлению, а также количество страниц.

В исковом заявлении могут быть указаны и иные сведения, например: номера телефонов, факсов, адреса электронной почты, если они необходимы для правильного и своевременного рассмотрения дела, могут содержаться ходатайства, в том числе ходатайства об истребовании доказательств от ответчика или других лиц.

Пунктом 3 статьи 125 АПК РФ на истца возлагается обязанность по направлению другим лицам, участвующим в деле, копии искового заявления и прилагаемых к нему документов, которые у них отсутствуют, заказным письмом с уведомлением о вручении.

В соответствии со статьей 126 АПК РФ к исковому заявлению прилагаются:

·       уведомление о вручении или иные документы, подтверждающие направление другим лицам, участвующим в деле, копий искового заявления и приложенных к нему документов, которые у других лиц, участвующих в деле, отсутствуют;

·       документ, подтверждающий уплату государственной пошлины в установленных порядке и в размере или право на получение льготы по уплате государственной пошлины, либо ходатайство о предоставлении отсрочки, рассрочки, об уменьшении размера государственной пошлины;

·       документы, подтверждающие обстоятельства, на которых истец основывает свои требования;

·       копии свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;

·       доверенность или иные документы, подтверждающие полномочия на подписание искового заявления;

·       копии определения арбитражного суда об обеспечении имущественных интересов до предъявления иска;

·       документы, подтверждающие соблюдение истцом претензионного или иного досудебного порядка, если он предусмотрен федеральным законом или договором;

·       проект договора, если заявлено требование о понуждении заключить договор.

В течение пяти дней с момента поступления искового заявления в арбитражный суд судьей единолично решается вопрос о принятии искового заявления к производству. Соответственно выносится определение, которым возбуждается производство по делу и в котором указывается на подготовку дела к судебному разбирательству, а также на действия, которые надлежит совершить лицам, участвующим в деле и сроки их совершения.

Не позднее следующего дня после дня вынесения определения его копии направляются лицам, участвующим в деле.

Если истцом не соблюдены требования к форме и содержанию искового заявления, то суд оставляет исковое заявление без движения, о чем выносит определение, в котором указывает основания для оставления искового заявления без движения и срок, в течение которого истец должен устранить обстоятельства, послужившие основанием для оставления искового заявления без движения.

Если обстоятельства, которые послужили основанием для оставления искового заявления без движения, будут устранены в срок, установленный в определении арбитражного суда, то заявление считается поданным в день его первоначального поступления в суд и соответственно принимается к производству арбитражного суда. В противном случае арбитражный суд возвращает исковое заявление и прилагаемые к нему документы в порядке, предусмотренном статьей 129 АПК РФ (пункты 3, 4 статьи 128 АПК РФ).

Исковое заявление может быть также возвращено в следующих случаях (статья 129 АПК РФ):

·       дело неподсудно данному арбитражному суду;

·       в одном исковом заявлении соединено несколько требований к одному или нескольким ответчикам, если эти требования не связаны между собой;

·       до вынесения определения о принятии искового заявления к производству арбитражного суда от истца поступило ходатайство о возвращении заявления;

·       не устранены обстоятельства, послужившие основаниями для оставления искового заявления без движения, в срок, установленный в определении суда.

·       если отклонено ходатайство о предоставлении отсрочки, рассрочки уплаты государственной пошлины, об уменьшении ее размера.

О возвращении искового заявления также выносится определение, которое может быть обжаловано. В определении указываются основания для возвращения заявления, решается вопрос о возврате государственной пошлины из федерального бюджета.

В пункте 6 статьи 129 АПК РФ закон устанавливает норму, согласно которой возвращение искового заявления не препятствует повторному обращению в общем порядке в арбитражный суд с таким же требованием после устранения обстоятельств, которые послужили основанием для возвращения искового заявления.

На исковое заявление ответчик пишет отзыв, в котором содержатся возражения относительно иска. К отзыву прилагаются документы, подтверждающие эти возражения, а также документы, которые подтверждают направление копий отзыва и прилагаемых к нему документов истцу и другим лицам, участвующим в деле. Отзыв направляется в арбитражный суд. В соответствии с пунктом 1 статьи 156 АПК РФ:

«непредставление отзыва на исковое заявление или дополнительных доказательств, которые арбитражный суд предложил представить лицам, участвующим в деле, не является препятствием к рассмотрению дела по имеющимся в деле доказательствам».

Обращаем Ваше внимание, что предоставление отзыва на исковое заявление не право, а обязанность ответчика. И, хотя за неисполнение этой нормы законодательно не предусмотрено никаких санкций, игнорирование ее лишает ответчика возможности вынести на рассмотрение арбитражного суда свои возражения относительно искового заявления.

Подготовка дела к судебному разбирательству .

В целях обеспечения правильного и своевременного рассмотрения дела, определения характера спорного правоотношения, подлежащего применению законодательства, разрешения вопроса о составе лиц, участвующих в деле, и других участников арбитражного процесса, оказания содействия лицам, участвующим в деле, в представлении необходимых доказательств, а также примирения сторон проводится подготовка дела к судебному разбирательству, которая должна быть завершена в срок, не превышающий двух месяцев со дня поступления заявления в арбитражный суд, проведением предварительного судебного заседания.

Подготовка дела к судебному разбирательству – это обязательная стадия арбитражного процесса.

Статьей 135 АПК РФ закрепляется перечень действий совершаемых судьей по подготовке дела к судебному разбирательству. Этот перечень не является исчерпывающим. Судья может совершать и другие действия направленные на исполнение задач по подготовке дела к судебному разбирательству. Например, судья может проверить документы, удостоверяющие полномочия представителей сторон, в случае если какая-либо из сторон выразила сомнения относительно достоверности представленных документов.

Предварительное судебное заседание проводится в целях разрешения ходатайств сторон, определения достаточности представленных доказательств, а также вынесения на рассмотрение вопросов, разрешаемых при подготовке дела к судебному разбирательству и совершения иных процессуальных действий.

В предварительном судебном заседании стороны представляют доказательства, заявляют ходатайства, излагают свои доводы по различным вопросам.

В предварительном судебном заседании дело рассматривается единолично судьей с извещением сторон и других заинтересованных лиц о времени и месте его проведения. В случае неявки в предварительное судебное заседание надлежащим образом извещенных истца и (или) ответчика, других заинтересованных лиц, которые могут быть привлечены к участию в деле, заседание проводится в их отсутствие (пункт 1 статьи 136 АПК РФ).

Признав дело подготовленным, судья выносит определение о назначении дела к судебному разбирательству. В определении указывается на разрешение вопросов о привлечении к делу третьих лиц, принятие встречного иска, соединение или разъединение нескольких требований, а также на разрешение других вопросов (если по ним не были вынесены соответствующие определения), время и место проведения судебного заседания в арбитражном суде первой инстанции.

Копии определения о назначении дела к судебному разбирательству направляются лицам, участвующим в деле.

Судебное разбирательство.

Судебное разбирательство – это центральная стадия арбитражного процесса, регламентированная главой 19 АПК РФ.

По общему правилу на этой стадии должно быть рассмотрено дело и принято решение в срок, не превышающий месяца со дня вынесения определения суда о назначении дела к судебному разбирательству (статья 152 АПК РФ). Этот срок начинает исчисляться со дня вынесения определения о назначении дела к судебному разбирательству. Месячный срок установленный для рассмотрения и разрешения дела может быть продлен. В частности согласно пункту 7 статьи 158 АПК РФ судебное разбирательство может быть отложено на срок, необходимый для устранения обстоятельств, послуживших основанием для отложения, но не более чем на один месяц, о чем выносится определение. В новом судебном заседании судебное разбирательство возобновляется с того момента, с которого оно было отложено.

Разбирательство дела осуществляется в судебном заседании с обязательным извещением лиц, участвующих в деле, о времени и месте заседания, а в случае их неявки (если они были надлежащим образом извещены о времени и месте судебного разбирательства) суд вправе рассмотреть дело в их отсутствие.

Если явка лиц участвующих в деле в соответствии с АПК РФ была признана арбитражным судом обязательной, то суд может наложить на таких лиц судебный штраф в порядке и в размерах, предусмотренных главой 11 АПК РФ.

По основаниям, предусмотренным статьей 158 АПК РФ, судебное разбирательство дела может быть отложено.

К примеру, в соответствии с пунктом 3 статьи 158 АПК РФ, в случае, если лицо, участвующее в деле и извещенное надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, заявило ходатайство об отложении судебного разбирательства с обоснованием причины неявки в судебное заседание, арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает причины неявки уважительными. Таким образом, в случае наличия объективных причин невозможности обеспечения явки представителя стороны по делу, целесообразно направить в арбитражный суд на имя судьи, в производстве которого находится дело, ходатайство с просьбой перенести рассмотрение судебного разбирательства на другой день (срок) и обязательным указанием объективных причин.

На стадии судебного разбирательства проводится исследование доказательств. Так, в соответствии с пунктом 1 статьи 162 АПК РФ арбитражный суд непосредственно исследует доказательства по делу: знакомиться с письменными доказательствами, производит осмотр вещественных доказательств, заслушивает объяснения лиц, участвующих в деле, показания свидетелей, заключения экспертов, а также оглашает такие объяснения, показания, заключения, представленные в письменной форме.

По своей сути доказывание – это неотъемлемая часть арбитражного процесса. Без доказывания невозможно осуществить правосудие, разрешить конкретное дело и, следовательно, восстановить нарушенные права. Доказывание регламентировано главой 7 АПК РФ.

Статьей 65 АПК РФ сформулировано правило по обязанности доказывания согласно которому «каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для принятия государственными органами, органами местного самоуправления, иными органами, должностными лицами оспариваемых актов, решений, совершения действий (бездействия), возлагается на соответствующие орган или должностное лицо.

На основании требований и возражений лиц, участвующих в деле и в соответствии с подлежащими применению нормами материального права арбитражный суд определяет обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения и разрешения дела.

Согласно пункту 1 статьи 64 АПК РФ:

«доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном настоящим Кодексом и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела».

АПК РФ называет следующие виды доказательств:

письменные доказательства – это содержащие сведения об обстоятельствах, имеющих значение для дела, различные договоры, акты, справки, деловая корреспонденция, а также иные документы, выполненные в форме цифровой, графической записи или иным способом, позволяющим установить достоверность документа (пункт 1 статьи 75 АПК РФ). К письменным доказательствам относятся также протоколы судебных заседаний, протоколы совершения отдельных процессуальных действий и приложения к ним. Если сведения об обстоятельствах, имеющих значение для дела, получены исходя из свойств материала документа, то в данном случае такие сведения будут признаваться вещественными доказательствами, если же сведения получены из самого содержания документа то – письменными. Письменные доказательства представляются в арбитражный суд в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. В качестве примера проанализируем Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 15 декабря 2003 года №А31-1703/18.

Предметом иска явилось взыскание задолженности в сумме 827 010 рублей, образовавшейся в результате получения предпринимателем Кормишиной З.А. продукции от дебиторов ОАО «Костромская ГРЭС« за период с октября 1995 года по март 1996 года по доверенности №КО/1911 от 22 сентября 1995 года, выданной истцом ответчику.

Исходя из проведенного анализа судебного постановления, видно, что факт наличия долга подтверждается такими письменными доказательствами как переписка предпринимателя с дебиторами, накладные на отпуск материалов, письмо от 13 марта 1996 года, акт передачи векселей, акт сверки расчетов

Или другой пример из судебной практики: из материалов дела следует, что между акционерным обществом «Монолитстрой» и товариществом с ограниченной ответственностью «Фирма «Газсельстрой» заключены договоры субподряда на выполнение работ по сооружению домов и газоснабжению дома по улице Чернышевского.

Рассматривая Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 18 ноября 1999 года №1898/99 видно, что факт выполнения подрядчиком работ и возникновения у него обязанности произвести их оплату на условиях договоров подтверждается справками формы №3 за июль 1995 года, май, сентябрь - декабрь 1996 года, справкой заказчика - Чебоксарского производственного объединения имени Чапаева, другими материалами дела. Ответчик же не представил доказательств, свидетельствующих об оплате.

Вещественные доказательства представляют собой «предметы, которые своими внешним видом, свойствами, местом нахождения или иными признаками могут служить средством установления обстоятельств, имеющих значение для дела» (пункт 1 статьи 76 АПК РФ).

Объяснения лиц, участвующих в деле об известных им обстоятельствах, имеющих значение для дела, данные в письменной или устной форме.

Арбитражный суд может предложить лицам, участвующим в деле изложить свои объяснения в письменной форме. Такие объяснения приобщаются к материалам дела.

Заключения экспертов (статья 82 АПК РФ). Заключение эксперта представляет собой документ, содержащий результаты проведенных исследований по конкретным вопросам, изложенный в письменной форме от имени эксперта (комиссии экспертов).

Иногда возникают ситуации, требующие специальных познаний для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов. В таких случаях арбитражный суд по ходатайству лиц, участвующих в деле, или с их согласия назначает экспертизу. Арбитражный суд может назначить проведение экспертизы и по собственной инициативе (если назначение экспертизы предписано законом, предусмотрено договором либо необходимо для проверки заявления о фальсификации представленного доказательства либо если необходимо проведение дополнительной или повторной экспертизы). Назначенная экспертиза проводится государственными судебными экспертами по поручению руководителя государственного судебно-экспертного учреждения и иными экспертами из числа лиц, обладающих специальными знаниями, в соответствии с Федеральным законом от 31 мая 2001 года №73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации». АПК РФ предусматривает следующие виды экспертиз:

Комиссионная – проводится не менее чем двумя экспертами одной специальности (статья 84 АПК РФ);

Комплексная – проводится не менее чем двумя экспертами разных специальностей (статья 85 АПК РФ);

Дополнительная – проводится при недостаточной ясности или полноте заключения эксперта, а также при возникновении вопросов в отношении ранее исследованных обстоятельств дела (часть 1 статьи 87 АПК РФ);

Повторная – проводится в случае возникновения сомнений в обоснованности заключения эксперта или наличия противоречий в выводах эксперта или комиссии экспертов по тем же вопросам (часть 2 статьи 87 АПК РФ).

Отметим, что по спорам о взыскании дебиторской задолженности могут назначаться следующие экспертизы: технико-криминалистическая, почерковедческая (в случае возникновения сомнений, например в подлинности документов представленных на исследование суда), бухгалтерская экспертиза (исследует правильность отражения в учете хозяйственных операций), товароведческая, финансово-экономическая экспертиза (исследует документально зафиксированные сведения о финансовых операциях и финансовых показателях деятельности хозяйствующего субъекта) и другие.

Показания свидетелей – это сообщенные сведения о фактах, которые были восприняты свидетелем лично или стали ему известны от других лиц. Свидетелем является лицо, которому могут быть известны какие-либо сведения об обстоятельствах, имеющих значение для рассмотрения и разрешения дела. Не являются доказательствами сведения, сообщенные свидетелем, если он не может указать источник своей осведомленности (статья 88 АПК РФ).

Иные документы и материалы допускаются в качестве доказательств, если содержат сведения об обстоятельствах, имеющих значение для правильного рассмотрения дела. К ним относятся материалы фото- и киносъемки, аудио- и видеозаписи и иные носители информации, полученные, истребованные или представленные в порядке, установленном АПК РФ. Аудио- и видеозаписи как средство доказывания подтверждают определенные обстоятельства с помощью той информации, которая записана на них (статья 89 АПК РФ).

Основное правило по оценке доказательств изложено в пункте 1 статьи 71 АПК РФ: арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

В заключение разбирательства дела проводятся судебные прения, которые состоят из устных выступлений лиц, участвующих в деле, и их представителей, в которых они обосновывают свою позицию по делу (статья 164 АПК РФ). Далее председательствующий в судебном заседании объявляет рассмотрение дела по существу законченным, и арбитражный суд удаляется для принятия решения, о чем объявляется присутствующим в зале судебного заседания.

Решение арбитражного суда.

Нормы, касающиеся решения арбитражного суда регламентированы главой 20 АПК РФ.

При разрешении спора по существу арбитражный суд первой инстанции принимает именем Российской Федерации решение. Причем по каждому из требований, объединенных в одном деле, арбитражный суд может принять отдельное решение.

«При принятии решения арбитражный суд оценивает доказательства и доводы, приведенные лицами, участвующими в деле, в обоснование своих требований и возражений; определяет, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены и какие обстоятельства не установлены, какие законы и иные нормативные правовые акты следует применить по данному делу; устанавливает права и обязанности лиц, участвующих в деле; решает, подлежит ли иск удовлетворению» (пункт 1 статьи 168 АПК РФ).

Если арбитражный суд признает необходимость в дополнительном исследовании доказательств и выяснении обстоятельств, имеющих значение для дела, то своим определением он возобновляет судебное разбирательство (пункт 3 статьи 168 АПК РФ).

Согласно статье 170 АПК РФ:

«Решение арбитражного суда должно состоять из вводной, описательной, мотивировочной и резолютивной частей».

Вводная часть должна содержать наименование арбитражного суда, принявшего решение; состав суда, фамилию лица, которое вело протокол судебного заседания; номер дела, дату и место принятия решения; предмет спора; наименования лиц, участвующих в деле, фамилии лиц, присутствовавших в судебном заседании, с указанием их полномочий.

Описательная часть решения арбитражного суда содержит краткое изложение заявленных требований и возражений, объяснений, заявлений и ходатайств лиц, участвующих в деле.

В мотивировочной части решения должны быть указаны:

·       фактические и иные обстоятельства дела, установленные арбитражным судом;

·       доказательства, на которых основаны выводы суда об обстоятельствах дела и доводы в пользу принятого решения; мотивы, по которым суд отверг те или иные доказательства, принял или отклонил приведенные в обоснование своих требований и возражений доводы лиц, участвующих в деле;

·       законы и иные нормативные правовые акты, которыми руководствовался суд при принятии решения, и мотивы, по которым суд не применил законы и иные нормативные правовые акты, на которые ссылались лица, участвующие в деле;

·       обоснования принятых судом решений;

·       в случае признания иска ответчиком может быть указано только на признание иска ответчиком и принятие его судом;

·       могут содержаться ссылки на постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации по вопросам судебной практики.

Резолютивная часть решения суда содержит выводы об удовлетворении или отказе в удовлетворении полностью или в части каждого из заявленных требований, указание на распределение между сторонами судебных расходов, срок и порядок обжалования решения. Также указывается денежная сумма, подлежащая взысканию в результате зачета в случае полного или частичного удовлетворения первоначального и встречного исков, а также порядок исполнения решения или принятия мер по обеспечению его исполнения, если арбитражным судом был установлен такой порядок.

После вынесения решения арбитражный суд направляет копии решения лицам, участвующим в деле, в пятидневный срок со дня принятия решения заказным письмом с уведомлением о вручении или вручает им под расписку (пункт 1 статьи 177 АПК РФ).

В силу статьи 179 АПК РФ в случае неясности решения оно может быть разъяснено судом.

Решение арбитражного суда первой инстанции вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции (статья 180 АПК РФ).

Не вступившее в законную силу решение арбитражного суда может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение месяца со дня его принятия.

При подаче апелляционной жалобы и (или) кассационной, надзорной жалобы на решения и (или) постановления арбитражного суда, истец оплачивает 50 процентов размера государственной пошлины, подлежащей уплате при подаче искового заявления неимущественного характера, то есть 1000 рублей.

Более подробно с вопросами, касающимися дебиторской задолженности, Вы можете ознакомиться в книгах авторов ЗАО «BKR-ИНТЕРКОМ-АУДИТ» «Списание дебиторской и кредиторской задолженности», «Судебные споры по дебиторской задолженности. Правовое регулирование. Практика. Документы».

Данный материал подготовлен группой консультантов-методологов ЗАО «BKR-Интерком-Аудит»

Источник : РОСЭК